Расходы не попадают в КУДиР в 1С при УСН

Расходы не попадают в КУДиР в 1С: что делать

21.06.2023
Расходы не попадают в КУДиР в 1С: что делать

Почему расходы на приобретение товаров, материлов или услуг могут не попадать в книгу учета доходов и расходов при УСН (доходы минус расходы)? Разбираемся с Ольгой Славниной, ведущим специалистом линии консультаций.


Бывает так, что бухгалтер своевременно делает оплаты в адрес поставщиков, получает и отражает в учете закрывающие документы, мониторит дебиторскую задолженность и сверяется с поставщиками с помощью актов сверки, а часть расходов не хочет попадать в расходы УСН и в Книгу доходов и расходов, приводя к избыточному налогообложению УСН. Разберемся с одной из самых частых причин. 

Рассмотрим для начала учетную политику, порядок признания расходов: ГлавноеНалоги и отчетыУСН, подраздел «Порядок признания расходов»


Рис.1

Настройка учетной политики по УСН (нажмите, чтобы увеличить) 


Если кратко, то при УСН применяется кассовый метод, то есть для признания попадания в расходы УСН оплаченных услуг нужна оплата и поступление услуги — соблюдение одновременно 2-х условий. Для признания в расходах УСН купленных материалов также должно быть соблюдено как минимум 2 условия: оплата и поступление материалов. Для товаров уже как минимум 3 условия: оплата, поступление товаров и их продажа. 

Если все нужные документы отражены в учете, но в расходы УСН они не попадают, нужно проверить отчет «Анализ субконто», нет ли незачета авансов. Например, менеджер создал 2 договора по ошибке: на один договор оплатил, на другой договор разнес поступление. 

Вот настройки отчета «Анализ субконто», при необходимости можно сделать отбор на нужного контрагента или сделать отбор на счета в группе 60: 

Рис.2

Настройки отчета «Анализ субконто» (нажмите, чтобы увеличить) 


Вот готовый результат выполнения отчета — в нем виден незачет авансов по причине размноженных договоров. Иногда бывает договор один, но не выполнено последовательное перепроведение документов. 


Рис.3

Готовый отчет «Анализ субконто» (нажмите, чтобы увеличить) 


Очевидно, что в данном конкретном случае нужно выбрать правильный договор в документах нужного периода, а потом последовательно перепровести их — добиться «красивого» зачета в отчете «Анализ субконто». Вот как должен выглядеть отчет «Анализ субконто» при правильном зачете авансов: 


Рис.4

Корректный зачет аванса в «Анализе субконто» (нажмите, чтобы увеличить) 


Важно! В отчете «Анализ субконто» могут быть видны и незачеты авансов с прошлых лет — их рекомендуется привести в порядок документами «Корректировка долга началом периода», но нужно убрать в движениях документа попадания в КУДиР и Расходы УСН текущего года, т.к. это ошибки учета прошлых лет. Если есть подобная проблема, рекомендуем обратиться на Линию консультаций


После приведения в порядок взаиморасчетов можно проверить отчет «Анализ состояния УСН» и убедиться, что нужные расходы попали в Расходы УСН, и соответственно, в КУДиР. Вот общий вид отчета «Анализ состояния УСН»: 


Рис.5

Анализ УСН (нажмите, чтобы увеличить) 


Расшифровка признания в расходах материалов: в учете отражены оплата+покупка; товаров: в учете отражены оплата+покупка+продажа. 


Рис.6

Расшифровка признанных расходов на товары и материалы (нажмите, чтобы увеличить) 


Расшифровка признания в расходах оплаченных услуг:


Рис.7

Расшифровка признанных расходов на услуги (нажмите, чтобы увеличить) 


Мы рассмотрели одну из причин, почему расходы могут не попадать в КУДиР, но есть и другие — их мы рассмотрим в других статьях. Подпишитесь на рассылку, чтоб ничего не пропустить.




            imgonline-com-ua-Mirror-oK4K4iP4MIvY.jpg       
Славнина Ольга, ведущий специалист линии консультаций 
«АСП-Центр сопровождения», ответит на ваши вопросы.
                                               
Заказать консультацию                  




Поделиться:

16611 просмотров

1С:Распознавание первичных документов
1С:Распознавание первичных документов
Вводите первичку в 10 раз быстрее! Бесплатный период на 250 страниц
Узнать больше
                                		Array
(
    [ID] => 713
    [TIMESTAMP_X] => 2024-02-12 15:59:07
    [IBLOCK_ID] => 163
    [NAME] => 1С:Распознавание первичных документов
    [ACTIVE] => Y
    [SORT] => 500
    [CODE] => SERVICE_OFFER
    [DEFAULT_VALUE] => 
    [PROPERTY_TYPE] => E
    [ROW_COUNT] => 1
    [COL_COUNT] => 30
    [LIST_TYPE] => L
    [MULTIPLE] => N
    [XML_ID] => 
    [FILE_TYPE] => 
    [MULTIPLE_CNT] => 5
    [TMP_ID] => 
    [LINK_IBLOCK_ID] => 161
    [WITH_DESCRIPTION] => N
    [SEARCHABLE] => N
    [FILTRABLE] => N
    [VERSION] => 1
    [USER_TYPE] => 
    [IS_REQUIRED] => N
    [USER_TYPE_SETTINGS] => a:0:{}
    [HINT] => 
    [PROPERTY_VALUE_ID] => 10504350
    [VALUE] => 2909684
    [DESCRIPTION] => 
    [VALUE_ENUM] => 
    [VALUE_XML_ID] => 
    [VALUE_SORT] => 
    [~VALUE] => 2909684
    [~DESCRIPTION] => 
    [~NAME] => Блок
    [~DEFAULT_VALUE] => 
    [PREVIEW_PICTURE] => /upload/iblock/8d2/Dizayn-bez-nazvaniya_30.png
    [PREVIEW_TEXT] => Вводите первичку в 10 раз быстрее! Бесплатный период на 250 страниц
    [DETAIL_PAGE_URL] => /services/1%D0%A1%3ARaspoznavaniye%20pervichnykh%20dokumentov/
)
                                	

информационная
рассылка

Каждую неделю только самые полезные новости

Возврат к списку