Как проверить НДФЛ в 1С ЗУП 3.1: строка 110

Как выявить ошибки размера дохода в учете НДФЛ в ЗУП 3.1

12.07.2023
Как выявить ошибки размера дохода в учете НДФЛ в ЗУП 3.1

С 2023 года в учете НДФЛ мы столкнулись с новыми особенностями учета и отражении их в программе. Специалист линии консультаций Анастасия Черемных рекомендует теперь при подготовке отчета проверять размера дохода. Подробности читайте в статье.


При составлении отчетов по НДФЛ, мы всегда проверяем основные соотношения. Например, (доход-вычеты)*13% = Исчисленный налог и Исчисленный налог = Удержанный налог. С появлением новых правил учета рекомендуем добавить проверку размера дохода. Нарушение порядка заполнения и проведения документов в 1С:ЗУП 3.1 в 2023 году может приводить к тому, что в учете НДФЛ дохода будет отражено больше, чем в бухгалтерском учете.

Проверить соотношение начисленного дохода с тем, что отразился в учете НДФЛ предлагаем отчетом «Начисленные доходы в отчетности по НДФЛ» из раздела «Налоги и взносы» — «Отчеты по налогам и внзносам».

В этом отчете в колонке «Начислено, передано, рассчитано» мы видим суммы, какие были начислены и попадут в бухучет. В колонке «По месяцам налогового периода» — суммы прошедшие в учет НДФЛ.


Примечание: «Начисление за первую половину месяца» делает записи для учета НДФЛ, но не для бухучета. 

Рис.1

Рис. 1 (нажмите, чтобы увеличить) 


Оценивать соотношение доходов в этих колонках стоит не только помесячно, но и в целом за период. Разница в конкретном месяце может быть учтена в следующем. Например: по сотруднику Минчев в апреле аванс начислен и выплачен больше, чем итоговая зарплата за весь месяц. В результате в бухучете доход будет отражен меньше, чем в учете НДФЛ. 

Примечание: Налог в таком случае начисляется на размер дохода, отраженный в учете НДФЛ.

Далее на примере: в мае сотруднику хватает итогового начисления зарплаты, чтобы перекрыть аванс мая и разницу, оставшуюся в апреле. В итоге суммарно за полугодие по этому сотруднику завышения дохода в учете НДФЛ нет.

Рис.2

Рис. 2 (нажмите, чтобы увеличить) 


Это лишь один пример возможной причины расхождения дохода. Сформируйте отчет и проанализируйте, у каких сотрудников доход в НДФЛ завышен. Определять, является ли найденное расхождение ошибкой, искать причины ситуации и способы исправления необходимо в каждом случае отдельно. Универсального способа исправления нет. Приведенный в статье способ проверки позволяет выявить некоторые ошибки, но не гарантирует определение абсолютно всех сложностей.

Читайте также:


Если у вас остались вопросы по составлению отчета по НДФЛ, обратитесь к нам на Линию консультаций.

 




            kisspng-emojipedia-emoticon-sms-text-messaging-5af61e18117382.2455171315260790000715.jpg         
Автор статьи: Анастасия Черемных,
специалист линии консультаций, 
«АСП-Центр сопровождения».
                                               
Заказать консультацию                  



Вместе с этим читают:


Поделиться:

6740 просмотров

1С-Отчетность
1С-Отчетность
Сдавайте отчетность в контролирующие органы прямо из 1С. Беплатный тестовый период – 30 дней.
Узнать больше
                                		Array
(
    [ID] => 713
    [TIMESTAMP_X] => 2024-02-12 15:59:07
    [IBLOCK_ID] => 163
    [NAME] => 1С-Отчетность
    [ACTIVE] => Y
    [SORT] => 500
    [CODE] => SERVICE_OFFER
    [DEFAULT_VALUE] => 
    [PROPERTY_TYPE] => E
    [ROW_COUNT] => 1
    [COL_COUNT] => 30
    [LIST_TYPE] => L
    [MULTIPLE] => N
    [XML_ID] => 
    [FILE_TYPE] => 
    [MULTIPLE_CNT] => 5
    [TMP_ID] => 
    [LINK_IBLOCK_ID] => 161
    [WITH_DESCRIPTION] => N
    [SEARCHABLE] => N
    [FILTRABLE] => N
    [VERSION] => 1
    [USER_TYPE] => 
    [IS_REQUIRED] => N
    [USER_TYPE_SETTINGS] => a:0:{}
    [HINT] => 
    [PROPERTY_VALUE_ID] => 10513654
    [VALUE] => 2098276
    [DESCRIPTION] => 
    [VALUE_ENUM] => 
    [VALUE_XML_ID] => 
    [VALUE_SORT] => 
    [~VALUE] => 2098276
    [~DESCRIPTION] => 
    [~NAME] => Блок
    [~DEFAULT_VALUE] => 
    [PREVIEW_PICTURE] => /upload/iblock/a8f/1с-отчетность_color.png
    [PREVIEW_TEXT] => Сдавайте отчетность в контролирующие органы прямо из 1С. Беплатный тестовый период – 30 дней.
    [DETAIL_PAGE_URL] => /services/1s-otchetnost/
)
                                	

информационная
рассылка

Каждую неделю только самые полезные новости

Возврат к списку