Ежемесячные операции по ЕНС и ЕНП в 1С:Бухгалтерии
Работаете с ККТ? Перед тем, как обновлять программу 1С, проверьте актуальность драйверов торгового оборудования! Подробнее

Ежемесячные операции по ЕНС и ЕНП в 1С:Бухгалтерии

26.12.2023
Ежемесячные операции по ЕНС и ЕНП в 1С:Бухгалтерии

После переноса задолженности по налогам на счет учета ЕНС встает вопрос: как действовать дальше? В данной статье специалист линии консультаций Анна Знышева рассмотрела алгоритм ежемесячной работы с ЕНС и ЕНП в программе «1С:Бухгалтерия 8.3».


Процедура расчета и начисления налогов не изменилась. Как обычно, для этого используются документы:

  • начисление и выплата заработной платы;
  • операция закрытие месяца;
  • начисление пеней и штрафов ручными операциями.


Когда налоги и взносы начислены, необходимо перенести задолженность по ним на счет учета ЕНС (Кредит счета 68.90). В программе для этого предусмотрены документы: Уведомление об исчисленных суммах и Операция по ЕНС.


Сформировать документы можно либо через ОперацииЕдиный налоговый счет.

Рис.1

Рис. 1 (нажмите, чтобы увеличить) 


Либо через ГлавноеЗадачи организации.

Рис.2

Рис. 2 (нажмите, чтобы увеличить) 


Помощник подскажет, что нужно сформировать: уведомление или операцию.

Рис.3

Рис. 3 (нажмите, чтобы увеличить) 


Документ Уведомление об исчисленных суммах налогов используем в том случае, когда уведомление необходимо представить в ИФНС, если уплата налога предусмотрена до представления декларации (расчета).


Уведомление, созданное из формы помощника, автоматически заполняется по данным учетной системы.

Рис.4

Рис. 4 (нажмите, чтобы увеличить) 


Документ формирует проводки.

Рис.5

Рис. 5 (нажмите, чтобы увеличить) 


Можно сформировать уведомление без помощника. Через Операции – Единый налоговый счет – Уведомления создаем документ Уведомление об исчисленных суммах налогов. По кнопке Заполнить формируется табличная часть, в которую попадает вся задолженность по налогам на указанную дату. Сумму страховых взносов сверяем с оборотно-сальдовой ведомостью по счету 69.09. Сумму НДФЛ можно сверить с отчетом Анализ НДФЛ по датам получения доходов. Период в этом отчете выставляем с 23 числа предыдущего месяца по 22 число текущего месяца.


Рис.6

Рис. 6 (нажмите, чтобы увеличить) 


Если налоги и взносы уплачиваются после представления декларации (расчета) и направлять в ИФНС уведомление по таким налогам и взносам не требуется, для переноса задолженности на счет учета ЕНС используем документ Операция по счету.


Через ОперацииЕдиный налоговый счетОперации по счету создаем документ Операция по ЕНС: Налоги (начисления). Заполняется этот документ так же по кнопке Заполнить.

Рис.7

Рис. 7 (нажмите, чтобы увеличить) 


После этого производим оплату налога. Единый налоговый платеж оформляется документом Списание с расчетного счета. В поле налог выбираем Единый налоговый платеж. Этот документ формирует проводку: Дт 68.90 / Кт 51.

Рис.8

Рис. 8 (нажмите, чтобы увеличить) 

   

Теперь нужно провести зачет аванса по ЕНС. Это операция, аналогичная той, которую проводит ИФНС, т.е. распределяет сумму оплаты между налогами в установленной последовательности. Операция Зачет аванса по ЕНС проводится регламентной операцией закрытия месяца. В движениях документа сумму оплаченного налога мы видим в записях регистра Расчеты по единому налоговому счету, а распределение сумм в регистре Расчеты по налогам на едином налоговом счете.

Рис.9

Рис. 9 (нажмите, чтобы увеличить) 


Через ОтчетыЕдиный налоговый счетРасчеты налогов по ЕНС формируем отчет. Здесь мы видим результат проведения уведомлений, операций и закрытия месяца. Контролируем сколько налогов было начислено и зачтено в разрезе документов начисления и уплаты.

Рис.10

Рис. 10 (нажмите, чтобы увеличить) 


По этому алгоритму действуем каждый месяц.


В следующей статье рассмотрим, как в 1С:Бухгалтерии сформировать операции по ЕНС вручную: корректировки, штрафы, пени. Подпишитесь на рассылку и получайте материалы на почту.




            434_oooo.plus.png         
Анна Знышева, специалист линии консультаций 
«АСП-Центр сопровождения», ответит на ваши вопросы.
                                               
Заказать консультацию                  




Вместе с этим читают:


Поделиться:

7831 просмотр

1С:Распознавание первичных документов
1С:Распознавание первичных документов
Вводите первичку в 10 раз быстрее! Бесплатный период на 250 страниц
Узнать больше
                                		Array
(
    [ID] => 713
    [TIMESTAMP_X] => 2024-02-12 15:59:07
    [IBLOCK_ID] => 163
    [NAME] => 1С:Распознавание первичных документов
    [ACTIVE] => Y
    [SORT] => 500
    [CODE] => SERVICE_OFFER
    [DEFAULT_VALUE] => 
    [PROPERTY_TYPE] => E
    [ROW_COUNT] => 1
    [COL_COUNT] => 30
    [LIST_TYPE] => L
    [MULTIPLE] => N
    [XML_ID] => 
    [FILE_TYPE] => 
    [MULTIPLE_CNT] => 5
    [TMP_ID] => 
    [LINK_IBLOCK_ID] => 161
    [WITH_DESCRIPTION] => N
    [SEARCHABLE] => N
    [FILTRABLE] => N
    [VERSION] => 1
    [USER_TYPE] => 
    [IS_REQUIRED] => N
    [USER_TYPE_SETTINGS] => a:0:{}
    [HINT] => 
    [PROPERTY_VALUE_ID] => 10524521
    [VALUE] => 2909684
    [DESCRIPTION] => 
    [VALUE_ENUM] => 
    [VALUE_XML_ID] => 
    [VALUE_SORT] => 
    [~VALUE] => 2909684
    [~DESCRIPTION] => 
    [~NAME] => Блок
    [~DEFAULT_VALUE] => 
    [PREVIEW_PICTURE] => /upload/iblock/8d2/Dizayn-bez-nazvaniya_30.png
    [PREVIEW_TEXT] => Вводите первичку в 10 раз быстрее! Бесплатный период на 250 страниц
    [DETAIL_PAGE_URL] => /services/1%D0%A1%3ARaspoznavaniye%20pervichnykh%20dokumentov/
)
                                	

информационная
рассылка

Каждую неделю только самые полезные новости

Возврат к списку