Итоги вебинара «Бухгалтерская и налоговая отчетность за 2019 год. Знаем, что делать в 2020»
Внимание! До окончания карантина мы работаем удаленно в обычном режиме. Доступны по телефону и через сервис 1С-Коннект.

Итоги вебинара «Бухгалтерская и налоговая отчетность за 2019 год. Знаем, что делать в 2020»

13.01.2020
Итоги вебинара «Бухгалтерская и налоговая отчетность за 2019 год. Знаем, что делать в 2020»

26.12.2019 в Центре сопровождения прошел традиционный вебинар по отчетности для бухгалтеров и руководителей. Здесь мы разместили ответы аудиторов и экспертов 1С на вопросы, поступившие от участников в ходе вебинара.


Отвечает аудитор Найденов Евгений Владиславович


1. После слияния не могу дождаться документов, куда обращаться?

Ответ: Вопрос требует уточнения. Документы по прежней фирме или по новой? Должна быть информация в ЕГРЮЛ (исключение и внесение).


2. Можно ли платить арендную плату за нежилое помещение физическому лицу, работнику и учредителю предприятия, на личную банковскую карту без использования онлайн-кассы?

Ответ: Да, можно. Онлайн-кассу использует продавец, если он юридическое лицо или ИП, если продавец «физик» – касса не используется.


3. Сдать бухотчетность малое предприятие сможет через сайт госуслуг? Или нет такой возможности? Или есть какой-то сайт, чтоб без подключения к сервису интернет-отчетности была возможность сдать?

Ответ: Информации нет. Малые предприятия бухотчётность за 2019 год (последний раз) могут сдать на бумаге (отправить по почте).


4. Какие предприятия подлежат обязательному аудиту?

Ответ: Статья 5. Обязательный аудит (Федеральный закон от 30.12.2008 N 307-ФЗ «Об аудиторской деятельности»). Выдержка:

1. Обязательный аудит проводится в случаях:

1) если организация имеет организационно-правовую форму АО (в ред. Федерального закона от 01.12.2014 N 403-ФЗ)

4) если объём выручки от продажи (…) за предшествовавший отчётному год превышает 400 млн. руб. или сумма активов бух. баланса по состоянию на конец предшествовавшего отчётному года превышает 60 млн. руб.;

5) если организация (…) представляет и (или) публикует сводную (консолидированную) БФО.


5. ООО является микропредприятием. В декабре 2019 года нам были оказаны услуги, расходы по которым будут относиться к 2020 г. Как и на каких счетах БУ необходимо отразить эти услуги. Можно ли взять к зачету НДС в 2019 г. по этим услугам?

Ответ: Вопрос непонятен. Если акт оказанных услуг и счёт-фактура будут датированы 2019 годом, то НДС к зачёту можно будет принять в 2019 году, но расходы учесть в 2020 нельзя, и наоборот. В отношении счетов бухучёта – мало информации (что за услуги, виды деятельности предприятия).



Вам открыт бесплатный доступ к записи и презентациям вебинара.



Отвечает специалист линии консультаций Налимов Алексей


6. Как часто нужно будет сдавать Отчет СЗВ-ТД? 

Ответ: В 2020 году до 15-го числа каждого месяца нужно представлять в ПФР форму СЗВ-ТД. Первый раз это следует сделать не позднее 17 февраля 2020 года, поскольку 15 февраля выпадает на выходной день (субботу). ПФР в письме от 28.12.2016 № 08-19/19045 разъяснил, что для таких случаев работает правило о переносе сроков.

С 2021 г. по приемам и увольнениям – не позднее дня, следующего за изданием приказа.

По остальным мероприятиям – не позднее 15 числа следующего месяца.

На каждого сотрудника, работающего по трудовому договору, нужно сдавать отдельный отчет СЗВ-ТД.

Если в течение года в отношении сотрудника не случится никаких кадровых мероприятий и он не заявит о выборе варианта ведения трудовой книжки, СЗВ-ТД по такому сотруднику в 2020 году не представляется.

Смотреть подробнее здесь.


7. Индивидуальный предприниматель с 9 января 2020 года принимает на работу сотрудников, до этого времени он работал один. В какой срок и каким образом он должен сообщить об этом в ПФР?

Ответ: Сдавать СЗВ-ТД будут все без исключения организации и ИП, использующие труд наемных сотрудников. Смотреть подробнее здесь.  

«В какой срок и каким образом он должен сообщить об этом в ПФР» – вопрос следует задать в ПФР.


8. Если в течение месяца в большой организации происходит много кадровых перестановок, увольнений и приёма сотрудников – надо ли после каждого изменения сдавать в дальнейшем форму СЗВ-ТД?

Ответ: На каждого сотрудника, работающего по трудовому договору, нужно сдавать отдельный отчет. 

В 2020 году СЗВ-ТД нужно будет сдавать не позднее 15-го числа месяца, если:

  • в отношении сотрудника были проведены кадровые мероприятия;
  • сотрудником было подано заявление о продолжении ведения бумажной трудовой книжки;
  • сотрудником было подано заявление о представлении сведений о трудовой деятельности (то есть о переходе на электронную трудовую книжку). 

В 2021 году СЗВ-ТД нужно будет сдавать:

- не позднее рабочего дня, следующего за днем:

  • издания приказа о приеме на работу;
  • издания приказа/распоряжения об увольнении работника.

- не позднее 15-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором:

  • сотрудник перевелся на другую постоянную работу;
  • сотрудник подал заявление о продолжении ведения бумажной трудовой книжки;
  • сотрудник подал заявление о представлении сведений о трудовой деятельности.

Смотреть подробнее здесь


Отвечает налоговый консультант Форштретер Эмма Леонидовна


9. Оклад – 20 000 руб. Сотрудник работает по 4 часа, соответственно начисление 10 000 руб. Основное место работы. Как ИФНС будет сравнивать с МРОТ?

Ответ: В соответствии со статьей 133 ТК РФ заработная плата работника, полностью отработавшего норму времени за месяц, не может быть ниже МРОТ.

Если работник трудится в режиме неполного рабочего времени, то начисление заработной платы производится пропорционально отработанному времени. Следовательно, начисленную зарплату нужно сравнивать с МРОТ, рассчитанным в той же пропорции.

В рассматриваемом примере:

20 000 х 0,5 = 10 000 руб./мес.

12 130* х 0,5 = 6 065 руб./мес.

Однако, налоговики, проверяя отчетность по страховым взносам и НДФЛ, не «видят», что работник трудится в режиме неполного рабочего времени. Есть вероятность, что ИФНС направит вам требование о предоставлении пояснений к начислению заработной платы в размере, меньшем чем МРОТ (Письмо ФНС России от 17.10.2019 № БС-4-11/21382, Письмо ФНС России от 17.10.2019 № БС-4-11/21381).

Составьте пояснения о том, что работник трудится в режиме неполного рабочего времени, в свободной форме и представьте их в течение 5 рабочих дней после получения требования (п. 3 ст. 88 НК РФ). Если проигнорировать требование или ответить позже, компанию оштрафуют (п. 1 ст. 129.1 НК РФ).

*Минимальный размер оплаты труда с 1 января 2020 года установлен в размере 12 130 рублей (Приказ Минтруда России от 09.08.2019 № 561н)


10. Сформировала отчет 2 НДФЛ: налогооблагаемая база за минусом вычетов умножаем на 13% и получаем сумму НДФЛ, какое может быть отклонение за счет округления?  Пройдут ли отчеты по НДФЛ проверку по соотношениям, если, например, отклонение 2 рубля?

Ответ: В строке 040 раздела 1 расчета 6-НДФЛ возможна погрешность, размер которой определяется по следующему правилу*:



Контрольное соотношение

Комментарий

(строка 020 - строка 030) / 100 х строка 010 = строка 040  

С учетом пункта 6 статьи 52 НК РФ, допускается погрешность в обе стороны, определяемая следующим образом: строка 060 х 1 руб. х количество строк 100


*Письмо ФНС России от 10.03.2016 № БС-4-11/3852@ «О направлении Контрольных соотношений».


11. Получается всем работникам нужно оформлять карту МИР на случай нетрудоспособности?

Ответ: Виды социальных пособий, для перечисления которых требуются карты МИР*:

1. Пособие по временной нетрудоспособности, но только в отношении граждан, которые подверглись воздействию радиации;

2. Пособие по беременности и родам;

3. Единовременное пособие женщинам, вставшим на учет в медицинских организациях в ранние сроки беременности;

4. Единовременное пособие при рождении ребенка;

5. Ежемесячное пособие по уходу за ребенком.

Остальные виды пособий (по временной нетрудоспособности (кроме указанных в п. 1), по уходу за больным членом семьи, по травматизму (бытовые и производственные травмы), на погребение, др.) перечисляйте привычным вам способом.

*Постановление Правительства РФ от 11.04.2019 № 419


12. Если работник еще не принят на работу, а допустить к работе можем только с медосмотром (медицинское учреждение), как в таких случаях оплачивать медосмотр?

Ответ: Как предварительные, так и периодические обязательные медосмотры организует работодатель (статья 213 ТК РФ).

У организации должен быть заключен договор с медицинским учреждением, в котором по направлению работодателя работники и соискатели (до поступления на работу) проходят обязательные медосмотры.

Проходить медосмотр за свой счет ни работники, ни соискатели не должны.

За нарушение законодательства об охране труда в части организации прохождения медосмотров работодателя могут привлечь к административной ответственности по части 3 статьи 5.27.1 КоАП РФ. Штраф для должностных лиц составит от 15 000 до 25 000 рублей, для предприятия – от 110 000 до 130 000 рублей.


13. Арендодатель – физическое лицо. Ему нужно начислять НДФЛ и перечислять в бюджет. И какие отчеты по нему нужно сдавать?

Ответ: Некорректная формулировка: НДФЛ не начисляется, а удерживается из доходов, выплаченных налогоплательщику.

Например, в договоре указана сумма арендной платы – 20 000 рублей. Если арендодатель – резидент и заявление на налоговые вычеты он не подавал, то сумма налога составит:

20 000 х 13% = 2 600 руб.

Эта сумма будет удержана при выплате дохода:

20 000 – 2 600 = 17 400 руб.

На руки арендодатель получит 17 400 рублей.

По окончании налогового периода (календарного года) организация-налоговый агент обязана подать на налогоплательщика-арендодателя сведения по форме 2-НДФЛ не позднее 1 марта года, следующего за отчетным*.


*Федеральный закон от 29.09.2019 № 325-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации». 


Отвечает специалист линии консультаций Корельская Людмила  


14. Арендодатель – физическое лицо. Ему нужно начислять НДФЛ и перечислять в бюджет. Как это сделать в 1С?

Ответ: В справочник физ. лиц завести арендодателя – операцией вручную начислить НДФЛ – в выписке по перечислению НДФЛ указать это физ. лицо. Чтобы сумма «встала» в отчеты по НДФЛ – надо заполнить «Операцию учета НДФЛ» на дату выплаты арендной платы.

 



Не нашли ответа на свой вопрос? Воспользуйтесь Информационной системой 1С:ИТС. Материалы доступны пользователям с действующим договором 1С:ИТС уровня ПРОФ бесплатно. Для доступа необходимо авторизоваться на сайте.

Информационная система 1С:ИТС. Полезный ресурс для бухгалтеров и пользователей программ 1С. Бесплатный тестовый период на 7 дней.


Поделиться:

615 просмотров

Линия консультаций 1С
Линия консультаций 1С
Квалифицированная помощь по работе в программах 1С
Узнать больше
                                		Array
(
    [ID] => 713
    [TIMESTAMP_X] => 2018-06-29 13:24:25
    [IBLOCK_ID] => 163
    [NAME] => Линия консультаций 1С
    [ACTIVE] => Y
    [SORT] => 500
    [CODE] => SERVICE_OFFER
    [DEFAULT_VALUE] => 
    [PROPERTY_TYPE] => E
    [ROW_COUNT] => 1
    [COL_COUNT] => 30
    [LIST_TYPE] => L
    [MULTIPLE] => N
    [XML_ID] => 
    [FILE_TYPE] => 
    [MULTIPLE_CNT] => 5
    [TMP_ID] => 
    [LINK_IBLOCK_ID] => 161
    [WITH_DESCRIPTION] => N
    [SEARCHABLE] => N
    [FILTRABLE] => N
    [VERSION] => 1
    [USER_TYPE] => 
    [IS_REQUIRED] => N
    [USER_TYPE_SETTINGS] => 
    [HINT] => 
    [PROPERTY_VALUE_ID] => 9787970
    [VALUE] => 2098273
    [DESCRIPTION] => 
    [VALUE_ENUM] => 
    [VALUE_XML_ID] => 
    [VALUE_SORT] => 
    [~VALUE] => 2098273
    [~DESCRIPTION] => 
    [~NAME] => Блок
    [~DEFAULT_VALUE] => 
    [PREVIEW_PICTURE] => /upload/iblock/dd4/линия консультаций_color.png
    [PREVIEW_TEXT] => Квалифицированная помощь по работе в программах 1С
    [DETAIL_PAGE_URL] => /services/konsultatsii-po-1s/
)
                                	

информационная
рассылка

Каждую неделю только самые полезные новости

Возврат к списку